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Auf dieser Seiten finden Sie Berechnungsbeispiele zur Förderung der Riesterrente.
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Vergleiche Riester Rente
Berechnungsbeispiel I
Ehemann: Bruttoeinkommen 40.000 € als Angesellter und rentenversicherungspflichtig, Kirchsteuerpflicht, zu versteuerndes Einkommen 35.000 € p.a
Ehefrau: ohne Einkommen
Kind 1: Geburtsdatum: 01.01.2000 Kindergeld bis 27
Kind 2: Geburtsdatum: 01.01.2002 Kindergeld bis 27
Ehemann schließt einen Riestervertrag ab, Beitrag (incl. Zulage) 2006-2007, 3% vom Vorjahrsbruttoeinkommen max. 1575 € p.a, ab 2008 4% vom Vorjahresbruttoeinkommen max. 2.100 €.
Empfehlung: Ein Vertrag für den Ehemann, einen Vertrag für die Ehefrau die als mittelbar zulagenberechtigte (Ehemann ist zulagenberechtigt) Anspruch auf eine eigene Grundzulage hat..
Haushaltsübersicht
| Jahr |
Eigenbetrag |
Staatl Zulage |
Jahresgesamtbeitrag |
effekt. Aufwand |
| 2006 |
696 |
504 |
1.200 |
696 |
| 2007 |
696 |
504 |
1.200 |
696 |
| 2008 |
922 |
678 |
1.600 |
922 |
| 2009 |
922 |
678 |
1.600 |
922 |
| 2010 |
922 |
678 |
1.600 |
922 |
| ... |
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| 2028 |
1.107 |
493 |
1.600 |
1.107 |
| (die erste Kinderzulage entfällt) |
| 2029 |
1.292 |
308 |
1.600 |
1.126 * |
| (die zweite Kinderzulage entfällt) |
*die Steuerersparnis ist höher als die Zulagen, daher ist der effektive Aufwand kleiner als der Eigenbetrag. Das Finanzamt wird eine Steuerrückerstattung in Höhe von 166 € (1.292 -1.126) vornehmen.
Berechnungsbeispiel II
Single, Bruttojahreseinkommen 60.000 €, Kirchensteuerpflicht, zu versteuerndes Einkommen 55.000 €, Kirchsteuer.
Abschluss eines Riestervertrages, Beitrag (incl. Zulage) 2006-2007, 3% vom Vorjahrsbruttoeinkommen max. 1575 € p.a, ab 2008 4% vom Vorjahresbruttoeinkommen max. 2.100 €.
Haushaltsübersicht
| Jahr |
Eigenbetrag |
Staatl Zulage |
Jahresgesamtbeitrag |
effekt. Aufwand |
| 2006 |
1.461 |
114 |
1.575 |
817 * |
| 2007 |
1.461 |
114 |
1.575 |
817 * |
| 2008 |
1.946 |
154 |
2.100 |
1.090 * |
*die Steuerersparnis ist höher als die Zulagen, daher ist der effektive Aufwand kleiner als der Eigenbetrag. Das Finanzamt wird eine Steuerrückerstattung in Höhe von 644 € (1461-817) ab 2008: 856 € (1946-1090) vornehmen.
Berechnungsbeispiel III
Ehemann, Beamter Bruttoeinkommen 45.000 € p.a.. Kirchensteuerpflichtig
Ehefrau, Angestellte, Rentenversicherungspflichtig, Bruttoeinkommen 30.000 € p.a Kirchensteuerpflichtig
Zu versteuerndes Einkommen des Ehepaares: 70.000 €
Abschluss zweier Riesterverträge, Beitrag (incl. Zulage) 2006-2007, 3% vom Vorjahrsbruttoeinkommen max. 1575 € p.a, ab 2008 4% vom Vorjahresbruttoeinkommen max. 2.100 €.
Haushaltsübersicht
Variante 1: Zulagenmaximierung
| Jahr |
Eigenbetrag |
Staatl Zulage |
Jahresgesamtbeitrag |
effekt. Aufwand |
| 2006 |
2022 |
228 |
2250 |
1375 * |
| 2007 |
2022 |
228 |
2250 |
1375 * |
| 2008 |
2692 |
308 |
3000 |
1837 * |
| ... |
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*die Steuerersparnis ist höher als die Zulagen, daher ist der effektive Aufwand kleiner als der Eigenbetrag. Das Finanzamt wird eine Steuerrückerstattung in Höhe von 647 € (2022-1375) ab 2008: 855 € (2692-1837) vornehmen.
Variante 2: Fördermaximierung
| Jahr |
Eigenbetrag |
Staatl Zulage |
Jahresgesamtbeitrag |
effekt. Aufwand |
| 2006 |
2247 |
228 |
2475 |
1513 * |
| 2007 |
2247 |
228 |
2475 |
1513 * |
| 2008 |
2992 |
308 |
3300 |
2022 * |
| ... |
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*die Steuerersparnis ist höher als die Zulagen, daher ist der effektive Aufwand kleiner als der Eigenbetrag. Das Finanzamt wird eine Steuerrückerstattung in Höhe von 734 € (2247-1513) ab 2008: 970 € (2992-2022) vornehmen.
Berechnungsbeispiel IV
Ehemann selbständig, kein eigener Anspruch auf Zulagenförderung, Kirchensteuerpflichtig
Ehefrau angestellt, sozialversicherungspflichtig, Bruttoeinkommen 20.000 p.a., kirchensteuerpflichtig,
zu versteuerndes Einkommen: 150.000 € p.a.
3 Kinder
Lösung: Riestervertrag für die Ehefrau
+ Riestervertrag für den Ehemann (da mittelbar über die Ehefrau zulagenberechtigt) nur über die Grundförderung.
Haushaltsübersicht
Variante 1: Zulagenmaximierung
| Jahr |
Eigenbetrag |
Staatl Zulage |
Jahresgesamtbeitrag |
effekt. Aufwand |
| 2006 |
60 |
642 ** |
702 |
60 * |
| 2007 |
60 |
642 |
702 |
60 * |
| 2008 |
60 |
863 |
9232 |
60 * |
| ... |
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* Sockelbetrag= Mindesteigenbetrag für den Vertrag der Ehefrau:
** teilt sich auf in 114 € Grundzulage in den Vertrag des Ehemannes und 528 € (Grundzulage + 3x Kinderzulage) in den Vertrag der Ehefrau.
Variante 2: Fördermaximierung
| Jahr |
Eigenbetrag |
Staatl Zulage |
Jahresgesamtbeitrag |
effekt. Aufwand |
| 2006 |
933 |
642 |
1575 |
817 * |
| 2007 |
933 |
642 |
1575 |
817 * |
| 2008 |
1237 |
863 |
2100 |
1090 * |
| ... |
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2006 933 642 1575 817*
2007 933 642 1575 817*
2008 1237 863 2100 1090*
*die Steuerersparnis ist höher als die Zulagen, daher ist der effektive Aufwand kleiner als der Eigenbetrag. Das Finanzamt wird eine Steuerrückerstattung in Höhe von 116 € (933-817) ab 2008: 197 € (1237-1090) vornehmen.
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